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Plus-value immobilière d’une résidence secondaire : combien ça coûte ?

En vendant sa résidence secondaire, la question du paiement de l’impôt sur les plus-values immobilières se pose. Combien le propriétaire doit-il régler ? Est-il possible d’en être exonéré ou de minimiser cette charge ?

Pour préparer d’autres projets ou pour récupérer des liquidités, il n’est pas rare de se séparer de sa résidence secondaire. Généralement situées dans des zones touristiques où le marché de l’immobilier croît chaque année, la vente de ces biens s’accompagne souvent de la réalisation d’une plus-value immobilière. Mais la taxation peut faire fortement diminuer la somme d’argent finale récupérée par le propriétaire.

Être préparé et connaître les fondamentaux de la taxation des plus-values immobilières est essentiel : combien faut-il régler au Trésor Public lors de la vente d’une propriété en tant que non résident ? Quelles sont les similitudes et les différences entre les plus-values immobilières d’une résidence principale et d’une résidence secondaire ? Les réponses de Pierre & Vacances Immobilier.

La plus-value immobilière d’une résidence secondaire : qu’est-ce que c’est ?

Lorsque la vente d’un appartement ou d’une maison s’accompagne d’un prix plus élevé que celui d’achat est alors évoqué le terme de « plus-value immobilière ». Cette différence de prix, après avoir subi un certain nombre de retraitements, sert de base de calcul à l’imposition des plus-values réalisées. Sont alors appliqués deux taux différents :

  • Le taux de l’impôt sur le revenu ;
  • Le taux des prélèvements sociaux.

Plus-value immobilière : différences entre résidence principale et résidence secondaire

Lors de l’estimation de l’impôt sur les plus-values immobilières, il est important de distinguer la nature du bien cédé. Lorsqu’une habitation est habitée à titre principal, un avantage fiscal majeur est accordé : les plus-values immobilières sont exonérées d’impôts. Ce n’est pas le cas des plus-values réalisées via la vente d’une résidence secondaire : le taux de l’impôt sur le revenu appliqué est automatiquement de 19 % et les contributions sociales sont de 17,2 %. Au total, la vente d’une résidence secondaire s’accompagne donc d’un taux d’imposition global des plus-values immobilières de 36,2 %.

Quels exonérations et abattements pour une plus-value immobilière si non-résident ?

Le taux d’imposition global ne peut pas excéder 36,2% de la plus-value.
En outre, un abattement progressif est appliqué selon le nombre d’années de détention qui diffère selon la taxe concernée (impôt sur le revenu ou prélèvements sociaux) :
- Aucun abattement si le bien est possédé depuis moins de 6 ans
- Moins 6% par an de la 6e à la 21e année pour l’impôt sur le revenu
- Exonération de l’impôt sur le revenu au-delà de 22 années révolues
- Exonération des prélèvements sociaux au-delà de 30 ans

Exemple simplifié :
Prix d’achat d’une maison à la mer : 150 000 €
Prix lors de la revente : 180 000 €
Durée de détention : moins de 6 ans, ce qui n’ouvre droit à aucun abattement
Plus-value réalisée : 180 000 € - 150 000 € = 30 000 €
Imposition globale : 36,2 % x 30 000 € = 10 860 €
In fine, la propriétaire aura réalisé un bénéfice de 19 140 € sur la vente de sa résidence secondaire (30 000 € - 10 860 €).

Plus-value immobilière d’une résidence secondaire : comment la calculer ?

abattement plus value

Pour tous les propriétaires souhaitant céder leur résidence secondaire, calculer le montant de la plus-value immobilière est absolument nécessaire. En effet, si la vente est effectuée à un prix plus élevé que le prix d’achat initial, le gain ainsi généré est taxé. La somme restante au vendeur peut alors être inférieure au montant prévu ou au coût des éventuels projets futurs : achat d’une nouvelle résidence secondaire, apport pour un prêt immobilier, voyage, etc.

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